Повернення податків /форма 100/ у Люксембурзі

12. Червень 2022

Чи потрібно мені заповнити податкову декларацію, якщо я працював у Люксембурзі?

Як працівник, Ви маєте подати податкову декларацію у наступних випадках:

  • Ви працювали у Люксембурзі мінімально 9 місяців за податковий рік та
  • Ваш прибуток за рік не перевищує 100 000 EUR
  • У випадку прибутку із декількох джерел чи пенсійних нарахувань, сума котрих перевищила 36 000 EUR для І податкового класу та 30 000 EUR для ІА податкового класу - наприклад, якщо виплачувалась компенсація за декілька видів діяльності від різних працедавців
  • Один з подружжя є резидентом Люксембургу, інший є нерезидентом та ви вирішили подати спільну податкову декларацію, яка вас переводить до III податкового класу
  • Ви отримали лист із податкової служби із вимогою оформлення податкової декларації
  • Ваш прибуток не підлягає оподаткуванню

Прибуток, що не підлягає оподаткуванню:

  • Прибуток від приватного підприємства
  • Прибуток з оренди нерухомості у Люксембурзі
  • Прибуток отриманий від іноземного працедавця
  • Прибуток від закордонних пенсійних фондів

Ви можете заповнити податкову декларацію, якщо:

  • Ви вирішили платити податки, як резидент, щоб скористатись можливими бонусами
  • Ви заповнили податкову декларацію спільно із чоловіком/дружиною, що переводить вас до ІІ податкового класу
  • Ви отримали гонорар менше ніж 100 000 EUR
  • Ви вирішили заповнити спільну податкову декларацію із чоловіком/дружиною, де один з вас є резидентом та підходить під вимоги для отримання бонусів (90% від загального прибутку походить з Люксембургу), але інший є нерезидентом

Якщо у Вас є прибуток із дивідендів чи інших бонусів, Ви можете знайти більше інформації за посиланням ​​ www.guichet.public.lu.

Щорічний податковий підрахунок


Працівник, що не відповідає вимогам для заповнення податкової декларації, може заповнити форму 163 для податкового підрахунку. Цей тип форми вигідний, якщо:

  • Ви закінчили навчання та почали працювати у Люксембурзі у той самий податковий рік,
  • Ви співробітник чи пенсіонер без постійного прибутку чи прибуток за рік відсутній,
  • Ви працюєте у Люксембурзі лише частину року (за винятком, коли в Вас закінчився робочий договір)
  • Ви хочете скористатися певними податковими бонусами, як наприклад, дитячий бонус.

Отримання данного бонусу Вам можливо за наступних умов:

  • Ви не проживаєте із дитиною, але сплачуєте всі витрати, навчання та курси для розвитку дитини (якщо дитині більше 21 років, вона має бути студентом денної форми навчання за програмою, яка триває більше 1 календарного року) - сплачена сума має бути більшою частиною із витратів податкоплатця
  • Ви маєте надати всі необхідні документи, що підтверджують витрати, на запит податкової служби
  • Вище названа сума не може перевищувати суму усіх Ваших витратів чи 4020 EUR за рік на одну дитину

Примітка:
бонус не буде затверджений, якщо прибуток дитини перевищує 60% від мінімальної зарплати.

Відправлення запиту на бонус не є поверненням податків. Відправлення форми податкового розрахунку є вигідною для Вас, якщо Ви вже оформили податкову декларацію.

Більше інформації о можливості повернення податків у Люксембурзі Ви можете знайти на нашому сайті.

Я хочу оформити повернення податків