(+420) 234 261 904 info@neotax.eu

Cum afectează venitul la nivel mondial rambursarea dvs. fiscală?

12. Iulie 2020

În majoritatea țărilor, cetățenii și străinii rezidenți sunt supuși impozitului pe veniturile mondiale. Sunteți considerat „rezident obișnuit” într-o țară dacă ați locuit acolo mai mult de 6 luni consecutive și, ca atare, sunteți supus unei obligații fiscale nelimitate și trebuie să plătiți impozitul pe venitul dvs. mondial acolo.

Venitul la nivel mondial este utilizat pentru a determina venitul impozabil, banii plătiți cetățenilor sau străinilor rezidenți din întreaga lume ca salarii. Venituri din activități independente sau activități de afaceri, venituri din închiriere și leasing sau activele de capital pot fi supuse impozitului de către birourile fiscale.

Ce este „venitul local”?

Venitul local este suma din țara de origine sau orice altă țară în care aveți adresa dvs. permanentă.

De exemplu, dacă sunteți cetățean german, dar reședința dvs. permanentă este în Italia, venitul dvs. local va fi confirmat din Italia. Într-un astfel de caz, înseamnă că sunteți retras din Germania și nu aveți o adresă permanentă acolo..

Cum vă afectează veniturile la nivel mondial declarația fiscală (datoria / rambursarea)?

Pentru a evita dubla impozitare, există de obicei un acord între majoritatea țărilor și există câteva metode de a decide dacă aveți o rambursare de impozit sau o datorie fiscală de plătit. Metoda de scutire:

Veniturile generate în străinătate sunt scutite de taxe în țara fiscală, dar sunt supuse condiției de salvgardare a progresului. Înseamnă că veniturile precum ajutoarele de șomaj sau indemnizația pentru creșterea copilului sunt utilizate pentru determinarea cotei de impozitare, fără a fi necesar să plătiți singuri impozitele.

Metoda de creditare:

Venitul străin este înregistrat în țara fiscală, iar impozitul plătit în străinătate este creditat cu obligația fiscală.

Can I decide where I want to have my worldwide income taxed?

First of all, it depends on where you were a tax resident, and the obligation for filing a tax return can be different in the countries. In most cases, at least 90% of the total worldwide income should come from the country where you file the tax return in order to apply to all personal tax or family-related benefits, but for example, it is 75% in Belgium. Still, there can be some special conditions that make you subject to unlimited tax liability.

Let’s take an example: Adriano worked 4 months in Germany (12 000 EUR income), 2 months in Belgium (2000 EUR income), and 6 months in his home country, Portugal (3700 EUR) in 2019. Adriano would be a tax resident in Portugal and need to file a tax return there. He cannot be subject to unlimited tax liability in Belgium because the minimum 75% worldwide income does not come from Belgium. Although his 90% worldwide income does not come from Germany either, his income out of Germany does not exceed the limit of basic tax allowance 6876 EUR which is specified to Portgal for the tax year 2019 according to the German tax law. This makes him subject to unlimited tax liability in Germany and could even apply for a tax refund.

If you are still not sure how to deal with your worldwide income taxes, get in touch with us for a consultation.

Pot decide unde vreau să impozitez veniturile mele la nivel mondial?

În primul rând, depinde de locul în care ați fost rezident fiscal, iar obligația de a depune o declarație de impozit poate fi diferită în țări. În cele mai multe cazuri, cel puțin 90% din totalul veniturilor la nivel mondial ar trebui să provină din țara în care depuneți declarația fiscală pentru a aplica la toate impozitele personale sau prestațiile legate de familie, dar, de exemplu, aceasta este de 75% în Belgia. Cu toate acestea, pot exista anumite condiții speciale care vă fac să fiți supusi unei obligații fiscale nelimitate.

Să luăm un exemplu: Adriano a lucrat 4 luni în Germania (12 000 EUR venituri), 2 luni în Belgia (2000 EUR venit) și 6 luni în țara sa natală, Portugalia (3700 EUR) în 2019. Adriano ar fi rezident fiscal în Portugalia și trebuie să depună acolo o declarație fiscală. El nu poate fi supus obligației fiscale nelimitate în Belgia, deoarece venitul minim de 75% la nivel mondial nu provine din Belgia. Deși veniturile sale la nivel mondial de 90% nu provin din Germania, veniturile sale din Germania nu depășesc limita alocației fiscale de bază 6876 EUR, care este specificată în Portugalia pentru anul fiscal 2019 conform legislației fiscale germane. Acest lucru îl face supus unei obligații fiscale nelimitate în Germania și chiar ar putea solicita o restituire a impozitului.

Dacă încă nu sunteți sigur cum să faceți față impozitelor dvs. pe venit la nivel mondial, contactați-ne pentru o consultație.