Возврат уплаченных налогов на Мальте

13. июль 2022

Если Вы планируете жить на Мальте или уже там находитесь, Вы становитесь налогоплательщиком согласно действующим налоговым законам Мальты и должны платить налоги с общего годового дохода.

Работники уплачивают налоги в соответствии с Системой окончательного расчета, которая предусматривает уплату налога на доход от трудовой деятельности или пенсионных отчислений посредством вычетов из заработной платы. Работодатель перечисляет данные вычеты в Департамент внутренних доходов.

Лица, которые либо:

  • Обычно не являются налоговыми резидентами Мальты ИЛИ,
  • Не проживают на Мальте.

Подлежат налогообложению на Мальте если:

  • У них был доход с Мальты И,
  • Их иностранный доход был получен на территории Мальты.

Общепринятое правило - если особа проживала на Мальте больше 183 дней за календарный год, она считается резидентом Мальты.

На Мальте Вы обязаны уплатить следующие типы налогов:

Подоходный налог


Этот тип налога включает в себя налог на личный доход (доход от трудовой деятельности или как самозанятый), прирост капитала и доход от ведения бизнеса. Налоговая ставка на Мальте варьируется между 15 - 35%. Резидент, который работает на неполную ставку, подпадает под фиксированную налоговую ставку 15%. Для нерезидентов налоговая ставка может быть от 20 до 35%, в зависимости от доходов.

Налог на социальное обеспечение


На Мальте взносы на социальное обеспечение проводятся как работодателем, так и работником. Работодатель обычно вычитает сумму к уплате подоходного налога и налога на социальное обеспечение из зарплаты сотрудника. Согласно закону, самозанятые также обязаны делать налоговые взносы.

Что такое форма FS3?


FS3 форма - это ежегодный документ, в котором указана сумма дохода за целый год, а также сумма уплаченных налогов. Каждый сотрудник обязан получить данный документ от своего работодателя в конце налогового года. На заметку: если Ваш работодатель не предоставил Вам форму FS3б мы можем получить ее вместо Вас. Воспользуйтесь нашим сервисом Замены документа.

Что означает Payee's ID карта/IT reg номер?


Payee's ID карта/IT reg номер присваивается налогоплательщику после регистрации в налоговой службе. Номер состоит из 7 цифр, его можно найти на передней стороне Вашей ID карты.

За какой срок я могу подать налоговую декларацию?


Вы можете подать налоговую декларацию за 5 предыдущих лет с момента заполнения данной декларации.

Как долго ожидать на получение возврата?


В среднем, процесс может занять до 6 месяцев с момента отправки Ваших документов в налоговую службу. Однако, это только предварительное время ожидания. Процесс обработки заявлений очень индивидуален и зависит от налоговой службы.

Стоимость сервисного сбора


Стоимость сервиса составляет 22% от суммы возврата. Минимальная стоимость составляет 99 Евро. В данную стоимость не включено НДС и комиссия банка!

Позвольте нам позаботится о Ваших налогах по всему миру


Мы предлагаем несколько удобных способов, как обработать Ваши налоги за границей - от “Сделай сам” онлайн приложения до налоговых услуг для бизнеса.

Обратитесь к нам за консультацией